FII conclui amortização e entrega cotas do HGLG11; entenda
O fundo imobiliário PATL11 concluiu a amortização parcial que marca o início da etapa final de sua trajetória e trouxe detalhes da operação em seu novo relatório gerencial. Dentre os eventos já ocorridos, conforme o fato relevante de 30 de junho de 2026, a operação somou R$ 66,3283502 por cota e foi paga em duas formas.
A maior parte veio em cotas de outro fundo. Foram R$ 59,0683502 por cota em cotas do HGLG11, calculadas pelo valor de fechamento de 29 de junho de 2026, de R$ 151,55 por cota, o que corresponde a um fator de proporção de 0,38976146 cota do HGLG11 para cada cota do fundo imobiliário PATL11. O restante, R$ 7,26 por cota, foi pago em dinheiro.
O imposto de renda, quando devido, foi integralmente retido na fonte pela administradora e descontado do valor pago em moeda corrente. O fundo manteve R$ 5 milhões em caixa para eventuais obrigações ligadas à renda mínima garantida. Ao fim de um período de seis meses, será feita a amortização final, encerrando em definitivo as atividades do fundo. Este relatório de junho, aliás, é o último da série do FII PATL11.
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Como o PATL11 vendeu o portfólio ao HGLG11
Conforme o material de apoio ao fato relevante de 4 de maio, o PATL11 alienou seu portfólio ao HGLG11 e recebeu 2.130.508 cotas em troca. Para pagar o IRRF, o fundo vendeu 185.000 dessas cotas, o que deixou 1.945.508 cotas do HGLG11 a serem distribuídas aos cotistas.
As 1.945.508 cotas do HGLG11 amortizadas, divididas pelo total de 4.991.535 cotas do PATL11, resultam no fator de 0,38976146. Na prática, para cada 100 cotas do PATL11, o cotista recebeu 38,976146 cotas do HGLG11 e R$ 726,00 em dinheiro, nos casos sem retenção de imposto na fonte.
Como funcionou a tributação na amortização do PATL11
A retenção de imposto seguiu o custo médio informado por cada cotista. Quando esse custo foi maior que o valor de amortização, de R$ 66,33 por cota, não houve retenção. Quando foi menor, o fundo reteve 20% de imposto sobre a diferença entre o valor de amortização e o custo médio.
Para quem não informou o custo médio, foi usado o preço mínimo histórico de negociação das cotas na B3, de R$ 39,81, sobre o qual também incidiu retenção de 20% sobre a diferença até o valor de amortização.
A partir de 3 de julho, os antigos cotistas do PATL11 passaram a deter cotas do HGLG11. O preço de aquisição dessas novas cotas foi fixado no valor de mercado de 29 de junho de 2026, de R$ 151,55 por cota, referência que deve ser usada nas futuras declarações de imposto de renda. O tratamento das frações de cotas será informado por meio de novo fato relevante nos próximos dias pelo PATL11.
