O fundo imobiliário NMKS11 (NM KSM Log Fundo de Investimento Imobiliário) registrou um aumento de 217,35% em seu patrimônio líquido em 30 de outubro, na comparação com o dia anterior. A informação foi divulgada em fato relevante publicado pela administradora BTG Pactual Serviços Financeiros em 6 de novembro.
A variação ocorreu após o fundo atualizar o valor contábil de participações em sociedades de propósito específico (SPEs), utilizadas para deter ativos imobiliários. A atualização está relacionada a um contrato de compra e venda de quotas anunciado anteriormente.
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Segundo o comunicado, a operação havia sido informada ao mercado em 21 de julho. Com a verificação das condições que ainda estavam pendentes para o fechamento da venda, o fundo passou a contar com evidências objetivas dos valores previstos para a alienação dessas participações.
O que explica o aumento de 217,35%?
Até então, as quotas das SPEs que permaneciam na carteira estavam contabilizadas pelo custo de aquisição. Com o avanço da operação, esses valores foram ajustados aos preços de venda estabelecidos contratualmente.
A administradora informou que o procedimento segue o artigo 7º da Instrução CVM 516/2011, que estabelece critérios de mensuração pelo valor justo para propriedades destinadas a investimento.
Na prática, a alteração representa uma atualização contábil do valor dos ativos. Portanto, o crescimento patrimonial informado não significa que o fundo tenha recebido em dinheiro um montante equivalente ao aumento de 217,35%, nem representa uma valorização da mesma proporção na cotação negociada na B3.
O fato relevante também informa que o impacto positivo de 217,35% foi registrado nas subclasses A e B do fundo.
Cotação e indicadores do NMKS11
Nesta segunda (9), as cotas do NMKS11 estavam cotadas a R$ 1.500,01, com valorização acumulada de 42,86% em 12 meses.
A plataforma apontava patrimônio líquido de aproximadamente R$ 302,25 milhões, valor patrimonial de R$ 988,31 por cota e indicador preço sobre valor patrimonial (P/VP) de 1,52.
O fundo também apresentava 126 cotistas e 305.820 cotas emitidas, conforme os dados consultados.
Apesar da expressiva atualização patrimonial, o comunicado não apresentou previsão de distribuição extraordinária de rendimentos aos investidores nem detalhou um impacto específico sobre os dividendos do fundo imobiliário NMKS11.
